Учет расчетов с нерезидентами

Comments

• Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста. Мы резиденты РФ на ОСНО, заключили договор с иностранной организацией об оказании работ. В договоре указано, что цена поставки не включает в себя налог на добавленную стоимость(НДС). Местом реализации работы является РФ. Как происходят расчеты между нами, как мы платим и исчисляем НДС? На основании какого документа происходит возмещение ндс с бюджета, после его уплаты?Спасибо!

  Добрый вечер!
  
  Вы приобретаете работы у нерезидента? Тогда НДС Вы начисляете по ставке 18% на стоимость работ (Письмо Минфина РФ от 28.02.2008 N 03-07-08/47).
  Начисление и уплата НДС производится при оплате работ (в т.ч. авансом), перечислить НДС нужно в тот же день, что Вы оплачиваете работы (п. 4 ст. 174 НК РФ)
  На каждую выплату оформляете счет-фактуру в 1 экземпляре, регистрируя ее в книге продаж (п. 3 ст. 168 НК РФ).
  При принятии на учет работ по факту их выполнения Вы применяете вычет НДС, уплаченного в качестве налогового агента, регистрируя в книге покупок те счета-фактуры, которые Вы ранее регистрировали в книге продаж по мере оплаты работ (п. 1 ст. 172 НК РФ).