Как учитывать авансовый платеж по договору лизинга?
ООО на ОСН. Лизинг на балансе лизингополучателя.
Сумма лизинговых платежей (22 месяца) (без НДС) 1 521 517. Лизинговые платежи не фиксированные. Они уменьшаются с 89033 и до 3200 в последний месяц
Авансовый платеж (без НДС) - 751 260 - засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой Акта передачи.
Для учета затрат налога на прибыль учитывается амортизация ежемесячно - 36526,57, а всего 36526,57*22=763 547 и принимаю сразу авансовый платеж - 751260 получается разница 1521517-763547-751260=6710 только эта сумма учитывается из сумм лизинговых платежей, учитываемых в прочих расходах? Или надо разбить авансовый платеж на количество месяцев лизинга?
Сумма лизинговых платежей (22 месяца) (без НДС) 1 521 517. Лизинговые платежи не фиксированные. Они уменьшаются с 89033 и до 3200 в последний месяц
Авансовый платеж (без НДС) - 751 260 - засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой Акта передачи.
Для учета затрат налога на прибыль учитывается амортизация ежемесячно - 36526,57, а всего 36526,57*22=763 547 и принимаю сразу авансовый платеж - 751260 получается разница 1521517-763547-751260=6710 только эта сумма учитывается из сумм лизинговых платежей, учитываемых в прочих расходах? Или надо разбить авансовый платеж на количество месяцев лизинга?
Comments
-
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Цитата: ООО на ОСН. Лизинг на балансе лизингополучателя.Сумма лизинговых платежей (22 месяца) (без НДС) 1 521 517. Лизинговые платежи не фиксированные. Они уменьшаются с 89033 и до 3200 в последний месяцАвансовый платеж (без НДС) - 751 260 - засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой Акта передачи.Для учета затрат налога на прибыль учитывается амортизация ежемесячно - 36526,57, а всего 36526,57*22=763 547 и принимаю сразу авансовый платеж - 751260 получается разница 1521517-763547-751260=6710 только эта сумма учитывается из сумм лизинговых платежей, учитываемых в прочих расходах?Или надо разбить авансовый платеж на количество месяцев лизинга?Добрый день!
Выделенное синим - верно (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ), аванс надо зачитывать единовременно как предписано договором лизинга. -
НКК, Спасибо
